Lo studio di commercialisti offre una consulenza per preparare una checklist di bilancio costruita sui documenti e sui controlli realmente necessari. Il lavoro parte dalla fase della chiusura, dal materiale disponibile, dalle differenze segnalate e dalle persone coinvolte nella raccolta dei dati.
Documenti e controlli prima della chiusura
La verifica aiuta a ordinare fatture, estratti conto, prima nota di cassa, partitari clienti e fornitori, contratti, prospetti cespiti, inventari e scadenziari. Per ogni area si distingue il materiale disponibile da quello da recuperare o collegare a un saldo. Banche e cassa richiedono riconciliazioni; crediti e debiti richiedono attenzione alle partite aperte e ai documenti di supporto.
- Fatture, note di credito e documenti collegati alle registrazioni.
- Estratti conto, movimenti di cassa e riconciliazioni disponibili.
- Partitari, contratti, cespiti, magazzino e scadenze pertinenti.
Controlli collegati alla qualità del dato
Lo studio può esaminare il flusso con cui i documenti arrivano alla contabilità, anche quando l'amministrazione è esternalizzata. L'obiettivo è rendere visibili consegne mancanti, richieste aperte, differenze da approfondire e responsabilità operative, senza duplicare la tenuta contabile affidata ad altri.
Un confronto ordinato sul bilancio
Al termine della prima verifica, lo studio definisce una checklist operativa con priorità, documenti da integrare e domande da affrontare. La lettura delle poste o degli indicatori essenziali viene svolta solo dopo il controllo documentale e contabile. Il risultato è un confronto sul bilancio basato su informazioni ordinate e punti concreti da chiarire.